1.“161026基金年底份额折算”是什么意思？

2.161026是什么基金

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161026是富国中证国企改革指数分级基金。

基金全称：富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金

基金简称：富国中证国企改革指数分级

基金代码：161026（前端）

基金类型：股票指数

业绩比较基准：95%×中证国有企业改革指数收益率+5%×活期存款利率(税后)

跟踪标的：中证国有企业改革指数

投资目标：

采用指数化投资策略,紧密跟踪中证国有企业改革指数。在正常市场情况下,力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在0.35%以内,年跟踪误差控制在4%以内。

“161026基金年底份额折算”是什么意思？

根据《富国国有企业改革指数分级证券投资基金基金合同》（以下简称“基

金合同”）“二十一、基金份额折算”的相关规定，当富国国有企业改革指数分

级证券投资基金（以下简称“本基金”）之基础份额（富国国企改革份额）的基

金份额净值高至

1.500 元或以上时，本基金将进行不定期份额折算。

截至 2015 年 5 月 22 日，富国国企改革份额的基金份额净值为 1.526

元，达

到基金合同规定的不定期份额折算条件。根据基金合同以及深圳证券交易所、中

国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定，本基金将以 2015 年

5 月 25 日为

基准日办理不定期份额折算业务。相关事项公告如下：

一、基金份额折算基准日

本次不定期份额折算的基准日为 2015 年

5 月 25 日。

二、基金份额折算对象

基金份额折算基准日登记在册的本基金之基础份额（富国国企改革份额的场

外份额和场内份额的合计，基金代码：161026，其中场内简称：国企改革）、富

国国企改革

A 份额（场内简称：国企改 A，基金代码：150209）和国企改革 B

份额（场内简称：国企改 B，基金代码：150210）。

三、基金份额折算方式

当富国国企改革份额的基金份额净值高至 1.500

元或以上，本基金将分别对

上述折算对象进行份额折算。折算后，上述折算对象的基金份额参考净值或基金

份额净值均调整为 1.000 元；富国国企改革 A

份额和富国国企改革 B 份额的比

例仍为 1：1。折算基准日折算前富国国企改革份额的基金份额净值及富国国企

改革 A 份额、富国国企改革 B

份额的基金份额参考净值超出 1.000 元的部分均

将折算为富国国企改革份额分别分配给富国国企改革份额、富国国企改革 A 份

额和富国国企改革 B

份额的持有人。

161026是什么基金

每到年底年初分级基金就会集中定期折算。分级基金的本质是分级A把钱借给分级B去炒股，分级B向分级A支付“利息”，也就是合同中写明的约定收益率。平时这个约定收益率按365天切分，一天分一点到分级A的净值里。定期折算的时候一次性把分级B之前每天付给分级A类的“利息”以母基金的形式派发给投资者，分级A净值归1。

比如，假设医药A到了定期折算日，净值为1.06元，投资者拥有10000份的医药A。那么折算后投资者可以得到10000份净值为1元的新的医药A和资产净值为600元的母基金。等式的左右两边并不发生改变，即1.06X10000=1X10000+0.06X10000。

定期折算前基金公司会发出公告通知定期折算基准日（T日），这一天母基金是不能申购赎回和分拆合并的，但母基金和分级A还可以正常交易。基准日后的第一个交易日（T+1日）是折算日，这一天母基金依然不能申购赎回和分拆合并，并且母基金和分级A也暂停交易一天。基准日后的第二个交易日（T+2日）是折算完成日，分级A上午停牌一个小时后复牌交易，母基金之前暂停的业务均恢复正常。

分级A定期折算过程对分级B没有本质的影响。因为分级A的定期折算只将净值高于1的部分折算为母基金份额，并不改变分级A原有的份额数，因此分级B的份额数也不需要改变，所以分级B的净值也不需要发生折算。所以分级B在分级A定期折算期间都是正常交易的。

有部分投资者认为折价分级A定期折算前有明显的套利机会，以折价的价格买进，却可以分到一年的利息，好像可以白捡一个大便宜。事实上，这是对分级A认识不足而产生的误区。首先，分级A的价格围绕净值上下波动，折算前买入的净值已经包含了要折算出来的“利息”，价格在此基础上按照一定的折价率买入，也已包含了分级A的“利息”，羊毛终究是要出在羊身上的。折算前买入的分级A折算分出来的“利息”已经包含在买入价中，并不存在显著套利机会。

另外很多投资者不能理解分级A定期折算后为什么会大跌。定期折算后大跌的分级A主要是折价的分级A。长期折价交易的分级A是因为约定收益率低于市场平均水平，因此折价交易。折算后，虽然约定收益率部分折算为不折价的母基金，但是持有分级A的本金部分净值虽然为1，但是因为它的约定收益率仍然低于市场平均水平，因此交易价格还要回落。所以本金部分和原来的总市值的差额大约就是被折算成母基金的那部分资产。

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